با نزدیک شدن به موعد نهایی ارسال اظهارنامه مالیاتی، بسیاری از افراد با انبوهی از مدارک و اعداد و ارقام دست‌و‌پنجه نرم می‌کنند. مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی برای سال ۲۰۲۳ در ۲ سپتامبر به پایان می‌رسد. البته این مهلت برای افرادی است که خودشان مسئولیت تهیه و ارسال اظهارنامه مالیاتی را برعهده دارند و از مشاور مالیاتی یا انجمن‌های کمکی استفاده نمی‌کنند. خبر خوب این است که هنوز چند روز یا شب‌های طولانی برای این کار فرصت دارید. شاید شما بدانید که چگونه می‌توانید هزینه‌های دفتر خانگی (Homeoffice) خود را از مالیات کم کنید یا اینکه آیا هزینه‌های رفت‌وآمد (Pendlerpauschale) شامل حال شما می‌شود. اما در اینجا نکاتی وجود دارد که ممکن است شما را شگفت‌زده کند و به شما کمک کند تا بیشتر صرفه‌جویی کنید.
کاهش مالیات با هزینه‌های درمانی
آیا بدون عینک حتی نمی‌توانید شریک زندگی خود را ببینید؟ و هر بار که بینایی‌تان کاهش می‌یابد، از اینکه بیمه سلامت هیچ کمکی به خرید عینک یا لنزهای تماسی نمی‌کند، ناراحت می‌شوید؟ شما می‌توانید هزینه‌های مربوط به عینک و لنزهای تماسی را به عنوان “هزینه‌های فوق‌العاده” در اظهارنامه مالیاتی خود اعلام کنید. حتی عمل جراحی لیزری برای تصحیح نزدیک‌بینی یا دوربینی نیز قابل محاسبه است.
همچنین، داروهای بدون نسخه که توسط پزشک تجویز شده‌اند و هزینه‌های درمان‌های دندانپزشکی که معمولاً توسط بیمه به‌طور کامل پوشش داده نمی‌شوند، می‌توانند از مالیات کسر شوند. با این حال، هزینه‌های تمیز کردن حرفه‌ای دندان‌ها از این قانون مستثنی هستند. هزینه‌های مربوط به پروتزها، سمعک‌ها، و همچنین جلسات درمانی روان‌شناسی که با تجویز پزشک انجام می‌شوند و توسط بیمه پوشش داده نمی‌شوند، نیز قابل کسر از مالیات هستند.
البته باید توجه داشت که نمی‌توان کل این هزینه‌ها را از مالیات کسر کرد. هر فرد، چه بیمه دولتی و چه خصوصی داشته باشد، باید یک سهم معقول از این هزینه‌ها را پرداخت کند. میزان این سهم بستگی به درآمد، وضعیت تأهل و تعداد فرزندان دارد و توسط اداره مالیات محاسبه می‌شود.
جشن بگیرید و از مالیات کم کنید
آیا به دنبال بهانه‌ای برای برگزاری یک مهمانی هستید؟ شاید عجیب به نظر برسد، اما براساس حکمی از دادگاه مالی فدرال (Bundesfinanzhof)، شما می‌توانید هزینه‌های جشن‌هایی مانند جشن سالگرد کاری یا مراسم خداحافظی قبل از بازنشستگی را از مالیات کسر کنید. حتی در برخی موارد، هزینه‌های جشن تولد یا عروسی نیز قابل کسر است، به شرطی که حداقل ۱۰ درصد از مهمانان همکاران شما باشند.
با این حال، باید مراقب باشید که هزینه‌های جشن بیش از حد نشود. در یک مورد، مدیر شرکتی برای جشن خداحافظی خود ۹۵،۰۰۰ یورو هزینه کرد و وقتی این مبلغ را به عنوان هزینه تبلیغاتی (Werbungskosten) اعلام کرد، اداره مالیات آن را غیرمنطقی دانست. اما به هر حال، بخشی از هزینه‌ها، به میزان معقول، مورد قبول قرار گرفت.
خدمات خانگی و تعمیرات را از مالیات کسر کنید
آیا از قبض‌های سنگین هزینه‌های خدمات و تعمیرات خانه ناراضی هستید؟ باید بدانید که بخشی از این هزینه‌ها را می‌توانید از مالیات کسر کنید. این موضوع هم برای مستاجران و هم برای مالکان واحدهای مسکونی که عضو اتحادیه‌های مالکیت هستند، صدق می‌کند.
برای مثال، اگر دودکش‌پاک‌کن (Schornsteinfeger) به خانه شما آمده یا تعمیرکاران کارهایی مثل رنگ‌آمیزی پله‌ها را انجام داده‌اند، شما می‌توانید ۲۰ درصد از هزینه‌ها را به عنوان خدمات دستی (Handwerkerleistungen) از مالیات کسر کنید. حداکثر مبلغی که می‌توان در این زمینه از مالیات کسر کرد، ۱،۲۰۰ یورو در سال است. علاوه بر این، خدمات خانگی مانند هرس کردن درختان یا نظافت عمومی ساختمان نیز شامل این تخفیف مالیاتی می‌شوند و تا سقف ۴،۰۰۰ یورو قابل کسر هستند.
مراقبت از کودکان و کاهش مالیات
هزینه‌های مربوط به نگهداری از کودکان نیز می‌تواند به عنوان یک هزینه قابل کسر از مالیات در نظر گرفته شود. دو سوم از هزینه‌های مربوط به نگهداری کودکان زیر ۱۴ سال، تا سقف ۴،۰۰۰ یورو در سال، می‌تواند از مالیات کسر شود. این موضوع برای کودکانی که در مهدکودک، توسط پرستار کودک یا در مدرسه نگهداری می‌شوند، صدق می‌کند.
حتی اگر مادربزرگ یا یک پرستار کودک به‌طور موقت از کودک شما مراقبت کند، شما می‌توانید بخشی از این هزینه‌ها را از مالیات کسر کنید. همچنین، اگر شما سگ خود را به یک پرستار حیوانات بسپارید، بخشی از هزینه‌ها به عنوان خدمات خانگی قابل کسر از مالیات است. با این حال، شرط این است که خدمات در منزل شما یا در مکانی که متعلق به شماست، انجام شود.
اشتغال قانونی و مالیات کمتر
براساس تخمین‌ها، نه از هر ده خانوار در آلمان، نظافتچی خانگی خود را بدون اطلاع دولت استخدام می‌کنند. اگرچه در این شرایط هر دو طرف از پرداخت مالیات و حق بیمه معاف می‌شوند، اما این کار پرخطر است. نظافتچی در صورت بروز حادثه بیمه نیست و در صندوق بازنشستگی نیز سهمی ندارد. علاوه بر این، در صورت کشف تخلف، ممکن است جریمه‌های سنگینی تا سقف ۵،۰۰۰ یورو اعمال شود.
اگر شما نظافتچی خود را از طریق یک شرکت خدماتی یا به عنوان مینی‌جابر (Minijobber) استخدام کنید، می‌توانید ۲۰ درصد از هزینه‌ها را از مالیات کسر کنید. حداکثر مبلغی که می‌توانید به عنوان تخفیف مالیاتی دریافت کنید، بسته به نوع قرارداد تا ۴،۰۰۰ یورو در سال است. بنابراین، استخدام قانونی نه تنها به کاهش مالیات کمک می‌کند بلکه وجدان شما را نیز آسوده می‌کند.
در نهایت، تکمیل اظهارنامه مالیاتی ممکن است کاری وقت‌گیر و پیچیده به نظر برسد، اما با استفاده از این نکات، می‌توانید هزینه‌های خود را کاهش دهید و از مزایای مالیاتی بهره‌مند شوید. به خاطر داشته باشید که پیگیری دقیق هزینه‌ها و مستندات مرتبط، کلید موفقیت در کاهش مالیات است. با کمی برنامه‌ریزی و آگاهی، می‌توانید اظهارنامه مالیاتی خود را با آرامش خاطر ارسال کنید و از مزایای آن بهره‌مند شوید.