مالیات بر درآمد در سال ۲۰۲۴ نیز وجود دارد و فرصت‌های متعددی برای کاهش مالیات وجود دارد. از جمله این موارد می‌توان به جابجایی (Umzug)، آموزش‌های تکمیلی (Fortbildungen) و عضویت در انجمن‌های حرفه‌ای اشاره کرد. برای افرادی که به تنهایی اظهارنامه مالیاتی سال ۲۰۲۳ خود را انجام می‌دهند، تا دوم سپتامبر ۲۰۲۴ زمان دارند. اگر مشاور مالیاتی کمک کند، مهلت ارسال اظهارنامه تا دوم ژوئن ۲۰۲۵ تمدید می‌شود.
هزینه‌های حمل و نقل و دورکاری
یکی از معروف‌ترین هزینه‌هایی که می‌توان از مالیات کسر کرد، هزینه‌های تبلیغاتی (Werbungskosten) است. هزینه‌هایی مانند لپ‌تاپ، آموزش‌های تکمیلی و سفرهای کاری شامل این موارد می‌شوند. افرادی که مسافرت‌های کاری دارند، می‌توانند هزینه‌های رفت و آمد به محل کار را نیز اعلام کنند. از سال ۲۰۲۳، هزینه‌های دورکاری (Homeoffice) نیز در قوانین مالیاتی گنجانده شده است و برای هر روز کاری در خانه می‌توان شش یورو کسر کرد.
جابجایی و عضویت‌ها
جابجایی به دلیل شروع کار جدید یا کاهش فاصله بین محل سکونت و محل کار نیز می‌تواند به عنوان هزینه تبلیغاتی (Werbungskosten) اعلام شود. عضویت در اتحادیه‌های کاری یا انجمن‌های حرفه‌ای نیز قابل کسر از مالیات است.
هزینه‌های درمان و مراقبت
هزینه‌های درمانی و مراقبتی که توسط بیمه پوشش داده نشده‌اند، می‌توانند به عنوان بارهای غیرعادی (außergewöhnliche Belastungen) اعلام شوند. هزینه‌های مربوط به خرید عینک، سمعک، مراقبت‌های پزشکی و هزینه‌های خاکسپاری که از ارث پوشش داده نشده‌اند نیز شامل این موارد می‌شوند.
صرفه‌جویی با هزینه‌های ویژه
افراد بازنشسته نیز می‌توانند از اظهارنامه مالیاتی بهره‌مند شوند. هزینه‌هایی مانند بیمه‌های درمانی و مراقبتی، بیمه حوادث و مسئولیت مدنی و مالیات کلیسا نیز از مالیات کسر می‌شوند.
نگهداری مدارک مالیاتی
مدارک مربوط به هزینه‌های اعلام شده در اظهارنامه مالیاتی باید نگهداری شوند تا در صورت نیاز به اداره مالیات ارائه شوند. مبلغ پایه معافیت از مالیات برای سال ۲۰۲۳ برای افراد مجرد ۱۰۹۰۸ یورو و برای متاهلان ۲۱۸۱۶ یورو است. در سال ۲۰۲۴ این مبالغ به ترتیب به ۱۱۶۰۴ یورو و ۲۳۲۰۸ یورو افزایش می‌یابد.
اپلیکیشن جدید برای اسکن مدارک مالیاتی
وزیر دارایی آلمان، کریستین لیندنر (Christian Lindner)، دیجیتالی‌سازی اظهارنامه مالیاتی را پیش می‌برد و در این راستا اپلیکیشنی معرفی شده است که به کمک آن می‌توان مدارک را اسکن کرد.